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              新聞資訊

              萬馬電纜:預算管理提升效益水平

              文章來源:未知人氣:發表時間:2024-03-06 14:20:44

              萬馬電纜生產車間
                     浙江萬馬電纜股份有限公司自成立以來,利用集團化、專業化管理的優勢,大力推行全面預算管理,效益水平得到大幅提升。
                     建立科學預算體系
                     在集團化管理模式下,公司總部是集團的戰略引領者,在預算管理中發揮組織者作用;下屬單位是企業經營者,在預算管理中發揮實施者作用。按照集團化管理的定位,萬馬公司建立了層次分明、責任明確、指標完善的科學預算體系,明確了預算管理的職責。
                     萬馬公司嚴格按照現代企業制度要求,充分履行出資人職責,明確了總部和下屬單位在預算管理過程中的職責:萬馬公司總部負責制定財務戰略預算,根據企業發展規劃制定財務規劃,提出資源整合措施和財務發展目標;制定預算管理制度,持續優化財務指標標準,下達預算指標,跟蹤預算執行情況,及時處理預算執行中的重大問題,實行預算管理考核。各下屬單位負責制定內部預算管理辦法和落實預算指標,對總部下達的預算任務細化分解,并在科學分解目標的基礎上,嚴格落實預算管理責任,強化預算執行的考核,確保預算目標執行到位。
                     為落實預算管理責任,萬馬公司根據電纜和電線不同階段的管理特點,從內部兩個層面分別確立了預算指標,形成了全面控制、層層落實的考核指標體系。
                     推行全面預算管理
                     對資產進行全生命周期管理。在資產形成前期,萬馬公司按照有關規定編制初步可行性研究報告,充分比較和論證項目的技術、經濟可行性,對工程造價和投入運行后壽命周期內的設備維護費用、運行管理費用等綜合成本進行比較,優化投資方式和設備選型。在資產形成過程中,將工程建設成本、設備采購、竣工決算等納入預算管理,明確造價控制機構及其責任,從組織、技術、經濟等方面節約投資,降低建造成本。在資產運營期間,重點建立經營效益預算控制,確保投產后的盈利水平。在資產退出時,建立更改報廢預算制度,確保資產及時收繳退庫,回收現金及時入賬。
                     對成本進行全方位管理。萬馬公司建立了材料、修理和燃料費用預算管理制度,在確保生產安全穩定、設備狀況良好,及時處置設備故障的基礎上,發揮最大成本效益。加強消耗性成本控制,組織制定辦公、會議、差旅等各項成本費用定額,從嚴控制辦公、會議、差旅費用等各項支出,強化低值易耗品的管理。嚴格控制用工定額,合理控制人工成本,在國家政策規定范圍內,規范工資預算。
                     對指標做到全員有責。萬馬公司總部對下屬單位下達綜合預算指標,并指定預算管理指引,下屬單位根據指引要求,制定內部成本管理和考核辦法,對預算指標進行細化分解,優化控制,層層落實管理責任部門、車間、班組和個人,做到人人有指標、人人有責任。
                     實施預算、業務有機融合
                     財務預算與業務計劃的有機融合,是發揮預算管理作用的關鍵。為確保預算符合業務計劃,萬馬公司要求生產經營單位在充分了解電纜市場、運行情況和主要經濟指標的情況下,依據業務安排預算;對施工單位,要求在充分掌握投資總額、進度和分布的情況下,依據項目建設規劃資金、規劃費用,確保預算符合業務計劃。在資金的安排方面,實現資金預算與業務計劃的統一,做到“沒有財務預算不得開支,沒有業務計劃不得行動”。要求各單位結合企業經營能力,在確保經營業績提升的前提下,合理安排支出規模,促使預算指標修正經濟技術指標和規范業務管理,充分發揮預算管理的主觀能動和控制作用,促進增收節支,確保各項指標的落實。
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